套期保值业务定义与原则 - 套期保值业务是为管理特定风险的期货和衍生品交易活动[2] - 遵循合法、审慎、安全、有效原则，以规避和防范风险为目的[4] 审批规则 - 开展业务须经股东会或董事会审批[11] - 特定金额条件需提交股东会审议[11][12] 组织架构 - 设立套期保值领导小组、工作小组和风控小组[14][16][18] 业务流程 - 分为计划和方案审批流程、方案执行流程[23] - 套期保值计划起草后经审批提交董事会或股东会[24] - 日常方案制定后报领导小组审批实施[24] - 工作小组申请签约、跟踪交易并汇报[25] 管理措施 - 实行授权管理，岗位变动及时变更被授权人[21] - 董事会秘书负责信息披露[20] - 设定止损限额并严格执行[29] - 异常情况启动止损机制[30] 监督检查 - 内部审计部门至少每半年检查并出具报告[34] - 特定损益情况及时披露[42] 档案管理 - 业务档案保存至少十年[43] 风险管理 - 审查经纪公司或金融机构资信[28] - 核查交易员交易行为[28] 错单处理 - 交易员过错错单由工作小组负责人决定处理指令[34] - 经纪公司或金融机构过错错单先处理再追偿[34] 报告提交 - 工作小组按需提交盈亏报告[36]