交易审议 - 金融衍生品交易需编制可行性报告提交董事会审议，特定情形提交股东会审议[6] - 可对未来12个月内交易范围、额度及期限等合理预计并审议，额度使用期限不超12个月[7] 信息披露 - 交易已确认损益及浮动亏损金额每达公司最近一年经审计归属于股东净利润10%且绝对金额超1000万元，应及时披露[8] 职责分工 - 董事会负责交易运作和管理，董事长具体运作并签署协议，财务部统一管理[10] - 财务部负责可行性与必要性分析等，法务部审核合同，审计部监督合规，证券部审查决策程序并披露信息[10] 交易操作 - 财务部评估风险确认方案，审核批准后实施，严格按方案操作并签合同[10][11] - 财务部对每笔外汇套期保值交易登记，跟踪状态，安排资金，向证券部报备[11] 适用范围 - 制度适用于公司及合并报表范围内子公司，未经同意子公司不得交易，须以自身名义设账户[2] 交易限制 - 套期保值业务品种限于与生产经营相关产品、原材料和外汇等[3] - 公司及控股子公司针对金融衍生品或对手设定止损限额并执行规定[14] 人员要求 - 参与交易业务人员须遵守保密制度[14] - 交易业务操作和相关人员相互独立，由审计部监督[15] 结算与应对 - 财务部按合约与金融机构及时结算[16] - 业务出现重大风险时，财务部及时汇报，公司综合应对[16] 监督与政策 - 审计部监督内部风险控制制度执行情况[18] - 交易会计政策按国家现行政策执行[19] 违规处理 - 违规开展交易或疏于管理造成损失，相关人员严肃处理[18] - 日常监管上报虚假信息，追究责任人责任[18] 制度生效 - 制度由董事会制定、修改和解释，审议通过之日起生效[20]