投资决策制度 - 公司投资活动实行股东会、董事会、总经理分层决策制度[7] - 投资项目资产总额占最近一期经审计总资产10%以上等需提交董事会审议[7] - 投资项目资产总额占最近一期经审计总资产50%以上等需经董事会审议后提交股东会审议[8] 交易披露与评估 - 交易标的为股权且达标准，应披露最近一年又一期审计报告，审计截止日距股东会召开日不超六个月[12] - 交易标的为非现金资产，应由专业评估机构提供评估报告，评估基准日距股东会召开日不超一年[12] 交易计算原则 - 公司进行同一类别且标的相关交易，按连续12个月累计计算原则适用规定[14] - 交易已履行股东会审议程序并披露，不再纳入连续12个月累计计算范围[12] 财务指标计算 - 公司购买或出售股权，按所持权益变动比例计算相关财务指标适用规定[14] - 公司委托理财以额度计算占净资产比例适用规定，额度使用期限不超十二个月[15] 投资审批部门 - 公司基本建设等内部投资项目由总经理为首部门办理立项审批，资本经营类对外投资由投资部门办理申报审批[17] 部门职责 - 公司投资部门负责资本经营类对外投资相关工作，财务部负责投资效益评估和资金管理[18][19] 债务融资审议 - 单个或十二个月内累计债务性融资金额占最近一期经审计净资产10%以上且绝对金额超1000万元，提交董事会审议；占比50%以上且绝对金额超5000万元，提交股东会审议[30] 融资方案审批 - 公司发行股票或债券由证券事务部拟定方案，经董事会审议后报股东会批准[29] 融资管理部门 - 公司财务部为融资日常管理部门，负责拟定融资方案等工作[34] - 公司证券事务部负责权益性融资和发行债券的可行性调研、实施及信息披露[34] 融资监督 - 公司内审部对融资活动进行内部控制监督检查和审计评价[35][37] 投资项目实施 - 公司投资项目实施需严格执行计划和制度，资本经营项目由相应决策层决策并由投资部门组织实施[20] 投资项目制度 - 公司投资项目建立报告、监控、评估、考核制度，委托理财需专人跟踪资金[21][23] 责任追究 - 违反制度使公司遭受损失，公司将追究责任人责任，制度由董事会拟定经股东会通过生效[40][46]