报告披露时间 - 公司应在会计年度结束后4个月内披露年度报告[9] - 公司应在会计年度上半年结束后2个月内披露半年度报告[10] - 公司应在会计年度前3个月、前9个月结束后1个月内披露季度报告[10] - 公司第一季度季度报告披露时间不得早于上一年度的年度报告披露时间[10] 业绩预告 - 公司预计年度经营业绩和财务状况出现净利润为负值等六种情形之一，应在会计年度结束后1个月内预告[12] - 公司预计半年度经营业绩出现净利润为负值等三种情形之一，应在半年度结束后15日内预告[12] - 公司预计报告期盈利且净利润与上年同期相比上升或下降50%以上，上一年年度每股收益绝对值低于或等于0.05元等两种情形可免披露业绩预告[12] - 公司预计年度经营业绩和财务状况出现利润总额等孰低者为负值，且扣除相关收入后的营业收入低于3亿元应进行预告[12] 业绩快报更正 - 公司披露业绩快报后，预计本期业绩或财务状况与已披露数据和指标差异幅度达20%以上等情况，应及时披露业绩快报更正公告[13] 重大交易披露 - 重大交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需披露[19] - 重大交易标的资产净额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需披露[19] - 重大交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需披露[19] - 重大交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需披露[19] - 重大交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元需披露[19] - 重大交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需披露[19] 日常交易披露 - 日常交易涉及购买原材料等合同金额占公司最近一期经审计总资产50%以上且超5亿元需披露[21] - 日常交易涉及出售产品等合同金额占公司最近一个会计年度经审计主营业务收入50%以上且超5亿元需披露[21] 关联交易披露 - 与关联自然人交易金额30万元以上需履行董事会审议程序后披露[24] - 与关联法人交易金额300万元以上且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需履行董事会审议程序后披露[24] 诉讼仲裁披露 - 诉讼、仲裁涉案金额超1000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上需及时披露[28] 重大风险披露 - 公司营业用主要资产被查封、扣押等情况超过总资产30%需及时披露重大风险[29] 人员及股份变动披露 - 除董事长、经理外其他董事等因身体等原因无法履职达3个月以上需及时披露[30] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需及时披露[30] - 持有公司5%以上股份股东或实际控制人持股情况变化需及时披露[30] - 控股股东、实际控制人及持股5%以上股东持股或控制公司情况变化需披露[43][44] 报告编制与审核 - 经理等高级管理人员应及时编制定期报告草案提请董事会审议[31] - 审计委员会对定期报告财务信息事前审核，全体成员过半数通过后提交董事会[31] - 证券事务部草拟临时报告，董事会秘书审核[32] - 重大事项按规定提请公司董事会、股东会审批后由董事会秘书披露[32] 信息披露责任 - 公司董事长对信息披露事务管理承担首要责任，董事会秘书负责组织和协调[37] - 证券事务部为信息披露事务管理部门，在董事会秘书领导下统一负责相关事务[38] - 董事会全体成员对信息披露内容真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任[39] - 高级管理人员应知悉信息披露制度，保证所提供披露文件内容真实准确完整[40] - 董事、董事会、审计委员会成员、高级管理人员应配合董事会秘书信息披露工作[41] 信息披露流程 - 信息披露义务人遇可能影响股价或公司经营事宜时，应第一时间告知董事会秘书[42] - 公司研究决定涉及信息披露事项时，应通知董事会秘书列席并提供资料[42] - 公司有关部门对信息披露事项有疑问时，应向董事会秘书咨询[42] 文件保管 - 董事、高级管理人员等履行信息披露职责文件保管期限不少于10年[46] - 招股说明书等公告的信息披露文件保管期限不少于10年[59] 内幕信息管理 - 内幕信息知情人包括公司相关人员等多类主体[48] - 内幕信息知情人在内幕信息公开前负有保密义务[49] 信息豁免披露 - 涉及国家秘密的信息依法豁免披露[52] - 涉及商业秘密符合条件可暂缓或豁免披露[52] - 暂缓、豁免披露商业秘密出现特定情形应及时披露[53] 内部审计 - 公司实行内部审计制度监督财务管理和会计核算[55] - 董事会审计委员会负责与外部审计沟通及监管内部审计制度[55] 投资者关系 - 公司应建立与投资者的重大事件沟通机制[57] - 公司规范投资者关系活动，确保投资者公平获取信息[59] 子公司管理 - 控股子公司应按要求报送月度、季度、年度会计报表[61] - 控股子公司重大事件发生时应立即履行报告义务[61] - 公司各控股子公司应在规定时间内提供情况说明和数据[62] 责任追究 - 违反相关规定使信息披露出错应追究相关人员责任[64] - 公司证券事务部是信息披露重大差错责任追究的执行部门[65] 制度生效与解释 - 本制度由董事会负责解释[67] - 本制度经公司董事会审议通过后生效[67]