信息披露适用人员 - 制度适用于持股5%以上股东等与年报信息披露有关人员[3] 会计差错追责标准 - 涉及资产等会计差错金额占最近一年经审计总额5%以上且超500万元应追责[5] 未披露事项追责标准 - 涉及金额占公司最近一期经审计净资产10%以上重大诉讼等未披露应追责[7] 重大遗漏认定标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上未披露属重大遗漏[7] - 交易标的营收占公司最近一年经审计营收10%以上且超1000万元未披露属重大遗漏[7] - 交易标的净利润占公司最近一年经审计净利润10%以上且超100万元未披露属重大遗漏[7] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元未披露属重大遗漏[7] - 交易产生利润占公司最近一年经审计净利润10%以上且超100万元未披露属重大遗漏[7] 业绩预告差异标准 - 业绩预告预计业绩变动方向与年报实际不一致或变动幅度超20%属重大差异[8] 财务数据差异处理 - 财务数据和指标差异幅度达10%应披露更正公告，达20%应董事会公告致歉[9] 主要责任承担人员 - 董事长、总经理、董事会秘书对年报信息披露承担主要责任[13] - 董事长、总经理、财务负责人、会计机构负责人对财务报告承担主要责任[13] 差错查实与追责 - 因重大差错被监管采取措施，内审部查实原因并报董事会追责[13] 责任惩处情形 - 六种情形应从重或加重惩处责任人[13] - 四种情形应从轻、减轻或免予处理责任人[14] 处罚程序与方式 - 处罚前应听取责任人意见保障其申辩权利[14] - 责任追究主要形式包括警告、通报批评等[14] 责任追究结果应用 - 责任追究结果纳入年度绩效考核指标[14] 责任认定及处罚披露 - 董事会对责任认定及处罚决议以临时公告披露[14] 季报半年报参照制度 - 季度报告、半年报信息披露差错责任追究参照本制度[16]