资产损失审批 - 单项资产原值10万元（含）以下资产损失由总经理审批[11] - 单项资产原值10 - 100万元（含）资产损失经董事会表决通过后实施[11] - 单项资产原值100万元以上资产损失经股东会表决通过后实施[11] 报表报出时间 - 月份会计报表应于月份终了后15天内报出[16] - 年度会计报表应于年度终了后120天内报出[16] - 控股子公司月份报表月终后8天、年度报表年终后45天报母公司[17] 会计报表编制 - 公司对其他单位投资占比超50％（不含）或有实质控制权，应编制合并会计报表[17] 账目核对 - 现金账须天天核对，银行账每月至少核对一次，会计账与有关职能部门每月对账[22] 会计档案管理 - 当年会计档案年度终了后财务保管一年，次年移交档案部门[26] - 会计档案保管期限分永久和定期两类，定期有3年、5年、10年、15年、25年[26] 会计资料交接 - 移交清册一式三份，交接双方各执一份，存档一份[7] - 接替人员应继续使用移交的会计资料，不得另立新账[8] - 临时离职或因病离岗会计恢复工作需办交接手续[9] 委托移交 - 经公司主管会计工作负责人批准，移交人员可委托他人代办移交，委托人担责[31] - 移交人员对所移交资料合法性、真实性担责[31] 制度执行与解释 - 本制度于公司董事会审议通过之日起执行[33] - 本制度各项条款的解释权归公司董事会[33]