财务责任 - 公司总经理和财务负责人对财务报告合法性等负责[4] 财务流程 - 财务部每年11 - 12月组织子公司全面资产清查[7] - 子公司财务报告审批签字后报财务部[11] - 财务部审核编制合并报告需负责人复核签字[11] 报告披露 - 季度报告季后1个月内、半年度报告中期结束后2个月内、年度报告终了后4个月内提供[13] 制度相关 - 子公司可制定具体实施细则[16] - 制度自董事会审议通过之日起施行[16]