江山欧派门业股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第三条 公司全资、控股子公司（以下合称"子公司"）的内部审计工作参 照本制度执行。 第二章 责任机构及其职权 第四条 公司内审部为负责内部审计的职能部门，对董事会负责，向董事 会审计委员会报告工作。 内审部应当保持独立性，不得置于公司财务部的领导之下，或者与财务部合 署办公。 第五条 内审部配置的审计人员应当具备必要的专业知识及相应的业务能 力。 第一条 为建立健全江山欧派门业股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计制度，加强公司内部审计监督，防范和控制风险，明确内部审计机构和内部 审计人员的责任，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《上 海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律、法规、规范 性文件及《江山欧派门业股份有限公司章程》（以下简称"公司章程"）的有关规 定，制定本制度。 第二条 公司内审部是公司内部审计的实施机构，对公司业务活动、风险 管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查；内审部配置若干内部审计人员 （以下简称"审计人员"）从事内部审计工作。 审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计职业规范，忠于 ...