审计委员会构成 - 由三名非公司高级管理人员董事组成，独立董事占多数，至少一名为会计专业人士[4] - 委员由董事长等提名，董事会以全体董事过半数选举产生[4] - 设主任委员一名，由独立董事且为会计专业人士担任[4] 会议相关规定 - 至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门工作[7] - 会议分为定期和临时，临时会议需两名以上委员提议等[16] - 会议应由三分之二以上委员出席，决议须全体委员过半数通过[16] 职责与工作流程 - 对财务报告真实性等提意见，关注重大会计和审计问题[8] - 审核公司财务信息，监督评估内外部审计和内控[9] - 内部审计部提供资料，审计委员会评议后呈报董事会[13][14] 其他规则 - 会议记录由董事会秘书保存，保存期为十年[17] - 规则与新法律或修订章程抵触时应修订并报董事会审议[20] - 规则由董事会通过后生效，由董事会负责修订和解释[20]