审计制度 - 公司设立独立审计部开展内部监督工作[5] - 内审机构及人员需保持相对独立地位[8] - 审计部拟订制度和计划报审批后实施[17] 审计职责与权限 - 职责包括拟订制度、开展审计及后续管理等[10] - 权限包括在内部控制中享有权利、索取资料等[13] 审计范围与内容 - 范围包括公司、公司单位和合作项目[15] - 内容包括资产负债、财务收支等情况[16] 审计流程 - 年初拟订年度审计计划报审批后执行[18] - 实施审计前提前三天书面通知被审企业[21] - 被审单位对意见稿有异议10日内提书面意见[26] 后续管理 - 定期组织后续审计和审计回访[28] - 编制审计业务规范程序并适时调整[30] 违规处理 - 对拒绝提供资料企业和个人建议处分[33] - 对泄漏机密内审人员给予行政处分[34] 制度制定与施行 - 制度由审计部会同有关部门制定报董事会批准[38] - 审计部负责制度解释和修订[38]