审计部设置 - 公司应设置审计部，专职审计人员不少于三人[5] - 审计部负责人由审计委员会提名，董事会任免[9] 审计工作安排 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次，每年提交一次内部审计报告[23] - 审计部应将审计通知提前三天送达被审计单位（突击审计除外）[30] 审计职责 - 对公司及子公司财务收支等经济活动进行审计监督[15] - 对公司主要部门负责人进行经济责任审计[18] - 对公司内部控制制度健全、有效和执行情况进行检查评价[18] - 对公司经营绩效及业务经营风险进行监督评估[19] - 对公司聘请的中介机构进行配合与监督[20] 审计反馈与复审 - 被审计单位应在接到审计报告初稿5个工作日内提书面意见[36] - 被审计单位对审计结论和决定有异议，应在收到之日起5个工作日内提复审申请[40] - 复审小组在公司负责人做出复审决定之日起5个工作日内进行复审[40] 审计档案管理 - 公司审计部应在审计报告签发后1个月内整理审计档案资料[42] - 重大审计项目和有长期保存价值的审计档案永久保管，其他保存10年[43] 制度生效 - 本制度经公司董事会审议通过之日起生效，修改时亦同[50]