控股子公司定义 - 公司控股子公司指持有超50%股份或能决定董事会半数以上成员当选或实际控制的公司[4] 担保审议规则 - 公司对外担保须经董事会或股东会审议，出席董事会的2/3以上董事审议通过[5] - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%的担保需提交股东会审议[8] - 公司及控股子公司对外担保总额超最近一期经审计净资产50%后提供的担保需提交股东会审议[9] - 为资产负债率超70%的担保对象提供的担保需提交股东会审议[9] - 按担保金额连续12个月内累计计算原则，超公司最近一期经审计总资产30％的担保需提交股东会审议，且股东会审议时需经出席会议股东所持表决权的2/3以上通过[9] - 公司及其控股子公司对外担保总额超最近一期经审计总资产30%后提供的担保需提交股东会审议[9] 担保豁免规定 - 公司为全资子公司或控股子公司提供担保且其他股东按权益提供同等比例担保，可豁免部分规定[10] 担保后续处理 - 被担保人债务到期后15个交易日内未履行偿债义务，公司应及时披露[11] - 法律规定办理抵押、质押登记的，公司应在担保合同签订之日起二十日内办理[13] - 控股股东等不得强令公司违规担保，公司应拒绝[16] - 董事会每年对公司全部担保行为进行核查并披露结果[17] - 审计委员会应关注担保情况，发现异常提请董事会处理[18] - 公司应对已发生的关联方对外担保自查，整改违规问题[18] - 财务部门保存管理担保合同，发现异常向董事会和上交所报告[20] - 经办责任人关注被担保方情况，及时报告董事会[20] - 被担保人债务到期15个交易日未履约等情况，公司及时了解情况[21] - 被担保人不能履约，公司启动反担保追偿程序并报告董事会[21] - 公司发生违规担保应及时披露、整改并追究责任[21] 制度生效与解释 - 本制度自股东会审议通过之日起生效，由董事会负责解释修订[28][29]