审计委员会设置 - 公司在董事会下设立审计委员会，独立董事过半数并担任召集人，召集人为会计专业人士[6] 内部审计人员配置 - 公司配置专职内部审计人员不少于三人[6] 内部审计工作汇报 - 内部审计部门至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[11] 内部审计计划与报告 - 内部审计部门在会计年度结束前两个月提交次一年度计划，结束后两个月提交年度工作报告[11] 内部控制评价报告 - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[15] 重大事项检查 - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年对重大事件和资金往来检查一次[15] 内部控制缺陷整改 - 内部审计部门督促相关责任部门对内控缺陷制定整改措施和时间并后续审查[17] 重要事项审计 - 内部审计部门在重要对外投资、购买和出售资产事项发生后及时审计[17][18] 董事会责任 - 公司董事会对内部控制制度建立健全和有效实施负责，重要制度需经董事会审议通过[2][5] 募集资金审计 - 内部审计部门至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[20] 内部控制自我评价报告 - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告，经全体成员过半数同意提交董事会审议[24] 会计师事务所审计 - 公司每年要求会计师事务所对内部控制有效性审计并出具报告[26] 非标准审计报告处理 - 若会计师事务所出具非标准审计报告，公司董事会需作专项说明[26] 报告披露 - 公司每年披露年度报告时，同时披露内部控制评价报告和审计报告[26] 审计关注内容 - 内部审计部门审计多类事项关注审批程序等内容[19][20] 信息披露事务审查 - 审计委员会审查信息披露事务管理制度关注制度制定等内容[21]