反舞弊重点 - 未经授权侵占挪用资产、财务报告虚假、高管滥用职权、机构人员串通舞弊为反舞弊重点[12] 责任分工 - 管理层负责建立健全预防舞弊内控机制及开展舞弊风险识别评估[7][11] - 各部门负责人对舞弊行为承担管理责任[7] - 董事会审计委员会指导审计部开展反舞弊工作并监督[6] - 审计部负责建立举报渠道、立卷归档及调查工作[13][15] 举报流程 - 内外部人员可多种途径举报舞弊案件[18] - 非高层实名举报10个工作日核实，30个工作日查明情况，10个工作日提处理意见[14] - 牵涉董事、高管实名举报5个工作日初步调查，属实10个工作日报告[15] - 举报失实10个工作日告知举报人或请其提供线索[15] 调查处理 - 特别调查小组60个工作日查明基本情况，10个工作日提处理意见[15] - 举报涉管理缺陷失误，相关部门30个工作日提补救措施并报备[15] - 舞弊调查结束提交书面报告，涉审计部人员可向审计委员会或董事长举报[16] 后续措施 - 禁止对举报人歧视报复，违规者撤职、解除合同，涉法移送司法[19] - 发生舞弊案采取补救措施，评估改进内控报告并通报结果[22] - 证实舞弊员工按制度处理，涉罪移送司法[22]