投资决策审批 - 对外投资决策需董事会审议，部分报股东会批准，如资产总额占比达50%等[7] - 十二个月内累计购售资产达总资产30%，需审计评估并提交股东会审议[8][9] - 满足特定比例和金额条件，按重大资产重组管理办法办理[10] 决策机构与流程 - 股东会、董事会为决策机构，总经理在授权内决策，战略委员会为咨询机构[12] - 各部门、分支机构有投资建议权，提交建议书，经评估审批成立小组[16] - 重大投资项目多部门审核，董事关注前景风险，论证不充分可暂缓表决[17] 投资实施与管理 - 投资项目批准后实施，调整需重新审批[19] - 长期投资签合同协议，按流程审核签署[25] - 总经办根据项目编制投资计划[20] 投资操作规范 - 证券投资至少两人操作且与财管人员分离[21] - 委托理财选合格机构并签书面合同[21] 投资收回与人员派遣 - 特定情况可收回或转让对外投资[23] - 对外投资组建公司应派出相关人员[27] 财务核算与监督 - 财务部对投资全面记录核算并建明细账[29] - 子公司定期报送报表，年末公司检查投资并审计子公司[31] - 子公司重大事项及时报告[34] - 财务、审计部门监督投资并处理违规[37] - 内审部门检查评估内控有效性[39]