潜能恒信能源技术股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为全面贯彻执行国家《审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》， 参照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号-创业板上市公司规范运作》， 加强对潜能恒信能源技术股份有限公司（以下简称"公司"）财务收支及经济活 动的审计监督，严肃财经纪律，强化内部控制，促进公司健康发展，依据国家有 关法律法规和《潜能恒信能源技术股份有限公司章程》的有关规定，制定本制度。 第二条 内部审计是指由公司内部机构或人员，对其业务活动、内部控制和 风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开 展的一种评价活动。 内部审计其目的是为了建立高效率的内部审计监督机制，保证政策和制度得 到有效的贯彻和执行；不断完善内部控制制度；降低成本消耗；提高工作效率， 保证工作质量；及时堵塞漏洞，防止舞弊；促进公司及投资企业改善经营管理， 提高经济效益，实现组织目标。 第三条 内部审计应遵循"独立、客观、公正"的原则，保证其工作合法、 合理、有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。 第四条 公司董事、高级管理人员、公司各部门及各控股子公司、分公司的 ...