预算管理 - 公司及其下属企业财务收支实行全面预算管理，年度合并财务预算报董事会审定，董事长和总经理签字后下发执行[8] - 下属企业成本、费用指标预算增长水平不得超销售收入增长水平，纳入经营者年终考核[10] 资产清查 - 公司及其下属企业每年对各项资产进行一次彻底实地清查[12] 投资管理 - 公司及其下属企业投资行为须遵守经董事会批准的对外投资管理办法[15] - 未经公司批准，下属企业不得用企业资产进行证券投资[17] 资金管理 - 公司财务部编制资金收支计划，确保生产经营资金平衡，负责筹资和收缴下属企业资金上交额[18] - 公司因生产经营自有资金不足可借入资金，考虑筹资风险、成本和回报率[18] - 公司实行筹资方案集体决策制度，重大筹资方案集体审议联签[19] 担保与集资 - 公司对外提供担保须符合公司章程规定，不得非法集资或参与其他单位集资[19] 货币资金管理 - 公司及下属企业对货币资金业务建立严格授权批准制度[22] - 个人借款报销冲账期限最长不超十五个工作日，超三十天未冲账视为个人欠款[28] - 公司下属企业办理货币资金支付经申请、审批、复核、办理支付四个程序[24] - 公司及下属企业重要货币资金支付业务实行集体决策和审批并建立责任追究制度[25] - 公司及下属企业加强与货币资金相关票据管理，专设登记簿记录[26] 存货管理 - 公司下属企业建立存货业务岗位责任制，明确不相容岗位[29] - 公司下属企业根据预算制定材料合理存货量，按最优存量采购和生产[30] - 公司年末检查存货账面成本与市价差异，账面成本明显低于市价部分计提存货跌价准备[32] 固定资产管理 - 公司确认固定资产标准为单位价值5000元以上且使用年限超一年，主要设备或批量重要资产也可作为固定资产[34] - 公司实行固定资产归口分级管理制度，建立账簿登记和卡片管理制度[34] - 公司年度终了对全部固定资产进行盘点，处理账实不符情况[35] 成本费用管理 - 公司及下属企业建立适合的成本费用管理制度[41] - 企业建立成本费用业务岗位责任制和授权批准制度[41] - 企业加强成本费用管理基础工作，实行全员、全过程成本控制[43] - 企业建立严格的成本费用预算制度并落实责任主体[43] - 企业建立合理的成本费用核算制度，符合会计准则规定[44] 工资与利润分配 - 企业工资总额纳入预算管理，下属企业自行制定分配方案报公司核准[46] - 年终决算由公司统一委托审计，利润分配按“先审计、先缴税、后分配”原则[49] 财务报告与审计 - 财务会计报告包括会计报表、附注及说明，年度报告须经有资格事务所审计[51] - 公司审计部对所属企业进行内部审计监督，每年定期或不定期审计[54] - 企业法定代表人和主要经营者、财务负责人调动或离任需进行审计或办理交接手续[54]