审计组织架构 - 公司董事会下设审计委员会指导建立内部审计制度，设审计部负责内部审计，审计部受董事会领导[4] - 审计部具有独立性，依法独立行使审计监督权[6] 审计会议与报告 - 董事会审计委员会至少每季度召开一次会议审议内部审计报告，至少每季度向董事会报告内部审计情况[10] - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次内部审计情况，每个会计年度结束后提交年度报告和下一年度计划[10] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[25] - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告[25] 审计范围与内容 - 审计部对公司各机构及子公司内部控制制度进行检查评估[10] - 审计部对公司各机构及子公司会计资料和经济活动进行审计[10] - 审计部对公司经营管理重要问题开展专项审计调查[10] - 审计部协助建立反舞弊机制并关注检查舞弊行为[10] - 审计部应在重要对外投资和购买出售资产事项发生后及时审计并关注多项内容[13,16] - 审计部每季度对募集资金存放与使用情况进行审计[15] - 审计部在业绩快报对外披露前对其进行审计[16] 审计流程 - 审计项目立项由审计部负责人确定或相关部门提出经其批准[20] - 审计项目实施计划应包含项目名称、目的、方式等内容[20] - 实施审计三日前向被审计单位或个人送达审计通知书（特殊项目除外）[21] - 审计主要通过核对资料、查核实物等方式进行[21] - 审计终结后应在15日内出具审计报告[21] - 被审计者应在接到审计报告10日内送交书面意见[21] - 审计部对重要审计项目实行后续审计[23] 外部审计与档案管理 - 公司每年要求会计师事务所对财务报告相关内部控制有效性进行一次审计[23] - 审计档案及相关资料至少保存十年[28] 审计奖惩与制度执行 - 公司建立审计部激励与约束机制，监督考核内部审计人员工作[33] - 对遵守财经法纪、效益显著部门和个人可提表彰奖励建议[33] - 公司及相关人员违反审计制度视情节处分，重者追究刑事责任[33] - 审计人员违规构成犯罪移交司法，未构成犯罪给予行政处分[33] - 制度与其他规定冲突按相关规定执行并修订[35] - 制度适用于控股子公司及有重大影响的参股公司[35]