内部审计机构设置 - 公司设内部审计部，负责人向董事会负责并报告工作[5] 内部审计范围与职责 - 内部审计范围包括财务、内控和专项审计[8] - 对业务、风险等事项监督检查，重大问题向审计委员会报告[10] 内部审计工作汇报 - 至少每季度向审计委员会报告一次工作情况[13] - 年度结束后提交内部审计工作报告[13] 审计委员会职责 - 监督及评估内部审计工作，履行多项职责[15] 内部控制自查 - 制定自查制度和年度计划，由内部审计部组织实施评价[15] 重大事项检查 - 督导内部审计机构至少每半年对重大事件和资金往来检查一次[17] 问题整改机制 - 建立审计发现问题整改机制，被审计单位及时整改并报送报告[20] 其他保障措施 - 公司及子公司保障内部审计工作经费[23] - 被审单位为内部审计提供必要工作条件[23] 绩效考核与责任追究 - 将内控执行情况作为绩效考核重要指标[25] - 建立责任追究机制查处违规责任人[25] 违规处罚 - 拒绝提供资料等行为或被处罚[25] 资料保存 - 内部审计资料保存时间不少于10年[28] 制度相关 - 制度由董事会负责解释和修订，审议通过后生效[29][30]