审计委员会构成 - 由3至5名非公司高级管理人员董事组成，独立董事过半数，至少1名会计专业人士[5] 审计监察部工作汇报 - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[9] - 会计年度结束后提交上一年度内审报告和下一年度内审计划[9] 审计监察部检查工作 - 督导至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[10] 内部审计范围 - 涵盖财务报告和信息披露相关业务环节[10] 审计人员要求 - 每年保证一定后续教育时间[5] 内部控制审查 - 审查评价财务和非财务报告内控制度实施情况[13] - 对内控缺陷督促整改、跟踪检查和后续审查[13] 特定事项审计 - 重要对外投资等事项发生后及时审计[13][14][15] 审计问题整改 - 各内部机构和子公司强化整改，审计监察部反馈结果[17] - 被审计单位负主体责任，规定期限书面报告整改结果[18] 审计结果应用 - 将内审结果及整改情况作为考核等决策依据[18] 内部控制报告 - 审计委员会出具内控自评报告，过半数同意提交董事会审议[20] - 披露年报时披露内控自评报告及相关主体意见[20] 资料保存 - 内审工作报告等资料保存不少于10年[24] 人员奖惩 - 表彰奖励突出审计人员，追究失职违规人员责任[26]