内部控制制度 - 公司制定内部控制制度以加强规范运作、提高盈利水平和防范风险[5] - 内部控制考虑内部环境、目标设定等八要素[7] - 内部控制活动涵盖销售收款、采购付款等所有营运环节[9] 关联交易管理 - 关联交易遵循诚实信用等原则，明确股东会、董事会审批权限[13] - 审议关联交易要了解交易标的和对方情况，确定合理价格[15] - 高溢价购买资产等情况交易对方应提供盈利担保等承诺[15] - 公司与关联方交易签订书面协议明确权利义务[17] - 发生关联方占用公司资金等情况董事会采取措施并追责[17] 对外担保与投资 - 公司对外担保遵循合法、审慎、互利、安全原则，控制担保风险[19] - 公司重大投资遵循合法、审慎、安全、有效原则，注重投资效益[24] - 证券投资额度占公司最近一期经审计净资产10%以上且绝对金额超一千万元，投资前需董事会审议并披露[25] - 证券投资额度占公司最近一期经审计净资产50%以上且绝对金额超五千万元，需提交股东会审议[25] - 为控股股东等关联方担保，关联方应提供反担保[19] - 为控股、参股公司担保，其他股东原则上按出资比例提供同等担保或反担保[20] 信息披露与保密 - 公司指定董事会秘书为对外发布信息主要联系人[28] - 公司应加强未公开重大信息保密工作，缩小知情人员范围[28] 项目管理与监督 - 董事会定期了解重大投资项目进展和效益，追究未达预期相关人员责任[26] - 审计委员会督促内部审计部门至少每半年检查一次公司担保事项实施情况[21] 子公司管理 - 公司制定对控股子公司控制政策及程序，管理控制包括建立制度、协调策略等多项活动[32] - 若控股子公司再控股其他公司，需逐层建立管理控制制度[33] 内部审计与评价 - 公司设立内部审计部门，直接对董事会负责，定期检查内部控制缺陷[35] - 内部审计部门将检查情况形成报告提交审计委员会审议，重大异常及时报董事会[36] - 董事会根据内部审计报告出具年度内部控制自我评价报告[36] - 董事会审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议，报告需经审计委员会多数同意[37] 责任追究与制度实施 - 若发现内部控制重大缺陷或风险，董事会应及时报告并披露相关情况及措施[37] - 公司将内部控制执行情况作为绩效考核指标，建立责任追究机制[37] - 公司及其人员违反制度将受处分[40] - 本制度由董事会负责解释，自审议通过之日起实施[40]