北矿科技股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 10 月） 第一章 总则 第一条 为加强公司内部审计监督，规范公司内部审计工作，充分发挥内部审 计在完善公司治理、促进内部控制有效运行、强化公司风险管理等方面的作用， 根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《中国内部 审计准则》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《上海证券交易所上市公司自律 监管指引第 1 号——规范运作》及《公司章程》等相关法律法规，并结合公司实 际情况，制定本制度。 第二条 公司的内部审计是一种独立的监督和评价活动，通过系统化和规范化 的方法，评价和改进公司的经营管理活动和内部控制的效率及成果，防范经营风 险，改善营运状况，提高经济效益，促进公司实现目标。 第三条 本制度适用于公司及所属全资和控股子公司（以下简称"子公司"）。 第二章 内部审计机构及人员 第四条 公司董事会下设的审计委员会，负责监督及评估内部审计工作。 第五条 法律审计部为公司的内部审计机构，配备专职人员，独立行使审计监 督权，不受其他部门和个人的干涉。内部审计机构对董事会负责，接受审计委员 会的业务指导和监督评价，定期向审计委员会提交工作报告 ...