业绩相关 - 债券“23京粮01”余额3亿元，票面利率2.88%，兑付日2026-08-22[5] - 2023年子公司部分贸易业务收入298,629,084.17元，占2023年经审计营业收入2.51%[6] - 前期会计差错更正调增资本公积989,931.26元，调减未分配利润989,931.26元[6] 合规与整改 - 2025年9月26日收到海南证监局责令改正决定[12] - 2025年10月17日审议通过前期会计差错更正议案[5] - 2025年10月17日审议通过海南证监局责令改正措施整改报告[13] - 针对《决定书》所指出问题整改完毕并持续规范执行[24] 业务调整与策略 - 贸易业务定位调整为服务型贸易，已阶段性完成并持续调整[14] - 强化贸易管控，优化贸易子企业治理结构已完成[15] - 更正前期会计差错，提升财务信息质量已完成[16] - 健全制度与内控体系，全面提升管理质量[17] - 完善贸易业务风险全流程管理制度体系，细化管理办法及操作细则[18] - 全面梳理贸易业务关键控制点，针对薄弱环节完善内控措施[18] - 定期组织相关人员开展专题培训，引入信息化风险管理理念和方法[19] 技术与监督 - 2024年下半年上线数字化管控项目，实现合同全流程数字化管控[20] - 构建大监督格局，打造全方位监督网络，建立责任追究工作体系和机制[21] - 形成多层级责任落实机制，调整班子分工并撤换相关领导[23] 风险提示 - 中德证券为保障债券持有人利益，就重大事项提醒投资者关注相关风险[25]