关联人定义 - 持有公司 5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人、直接或间接持有公司 5％以上股份的自然人是关联人[6] 关联交易审议标准 - 与关联自然人交易金额 30 万元以上需经独立董事同意后提交董事会审议[9] - 与关联法人交易金额 300 万元以上且占净资产绝对值 0.5%以上经独立董事同意后提交董事会审议[9] - 与关联人交易金额 3000 万元以上且占净资产绝对值 5%以上应披露审计或评估报告并提交股东会审议[10] 特殊关联交易审议 - 为关联人提供担保需经非关联董事审议同意并提交股东会审议[11] - 向关联参股公司提供财务资助需经非关联董事审议通过并提交股东会审议[11] 其他关联交易规定 - 与关联人共同出资设立公司以出资额适用审议标准[13] - 因放弃权利导致关联交易按相关标准适用审议规定[13] - 与关联人委托理财以额度计算适用审议规定，期限不超十二个月[13] - 连续十二个月内特定关联交易按累计原则适用审议规定[13] 审议披露相关 - 连续十二个月累计达标准可仅披露或提交本次并说明前期情况[15] - 独立董事对需披露关联交易发表意见，提交股东会审议的需先获事前认可[15] - 董事会审议关联交易时关联董事回避表决[15] - 股东会审议关联交易时关联股东回避表决[17] - 与关联人日常关联交易按情况履行审议程序并披露，协议超三年每三年重审[18][19] - 九种交易可免按关联交易审议和披露[19][20] 制度相关 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保存[22] - 制度未尽事宜依相关法律和章程执行，抵触时按新规定执行[22][23] - 制度由董事会解释和修订，自审议通过之日起实施[23][26][27]