审计机构管理 - 公司建立独立内部审计机构，人员需专业，负责人考核审计委员会参与[4][5] - 内部审计人员遇六种情形应回避上报[5] 工作汇报与计划 - 内部审计机构至少每季度向审计委员会报告一次工作[9] - 年度审计工作计划经党委前置、总经理办公会审核批准后实施[13] 审计流程 - 实施审计7日前送达通知书，特殊业务实施时送达[14] - 被审计单位对报告有异议5日内提书面意见[14] - 审计报告经主管领导审定后报总经理办公会审议[16] - 被审计单位90日内提交审计整改报告[16] 后续管理 - 审计部门按规定建立审计档案[17] - 出现重大违规和内控缺陷时提处理建议[19] - 内部审计机构提交工作总结报告[19] - 重要事项向中国振华备案或报告[19] - 与其他内部监督部门建立工作机制[19] 人员奖惩 - 对有重大贡献的内审人员表彰奖励，违规者处分或移交司法[21][22] - 保护受打击报复的内审人员，打击报复者依法处理[22] 制度施行 - 本制度2025年11月1日施行，由审计法务部制定解释[24]