制度目的 - 建立防止关联人占用公司资金的长效机制[2] 资金占用规定 - 资金占用包括经营性和非经营性资金占用[3] 关联人管理 - 董事会秘书等制作关联人清单并留存，变更时及时修改备案[5] - 非公司高管和员工的关联人除特定情况不得借支或报销费用[6] 资金提供限制 - 公司及子公司、分公司不得多种方式为关联人提供资金[5] - 关联人未经法定程序不得从公司支取资金[6] 关联交易审批 - 关联交易资金往来需按规定审批并签订协议[6] 资金支付审查 - 财务人员支付资金需审查支出对象和相关文件[9] 资金往来检查 - 财务部和内审部门定期检查非经营性资金往来[10] - 审计委员会指导检查，发现资金占用督促披露追讨[10] 资金清偿方式 - 控股股东等关联方占用资金原则上以现金清偿，严格控制非现金资产清偿[11] 人员责任 - 董事和高管对维护公司资金安全负有法定义务和责任[12] - 董事长是防止资金占用及清欠工作第一责任人[13] 核查与整改 - 董事会建立核查制度检查资金和交易情况，发现异常立即披露[14] - 公司对已发生的资金往来自查，有占用问题及时整改[14] 违规处理 - 董事和高管协助侵占资产，董事会视情节处分或提议罢免[16] - 全体董事对违规或失当对外担保损失承担连带责任[16] - 非经营性资金占用造成不良影响，公司处分相关责任人[16] 追讨措施 - 关联人占用资金，公司催还、举报并索赔[17] 制度生效 - 制度经股东会审议通过之日生效实施[21]