内审部设置 - 公司设立内审部，对董事会负责，向审计委员会报告工作[9] - 内审部配备人员，经费列入公司预算[10][11] - 内审部设审计负责人，审计委员会参与考核[12] 工作汇报与检查 - 内审部至少每季度向审计委员会报告，每年提交内审工作报告[16] - 内审部至少每半年对重大事件和大额资金往来检查并提交报告[18] 审计范围与权限 - 内部审计涵盖与财务报告相关业务环节[20] - 内审部有权要求被审计单位报送资料，制止严重违法违规行为[23] - 内审部可对违法违规单位和人员提处理建议，对优秀集体和个人提表扬奖励建议[24] 内部控制评价 - 内审部负责公司内部控制评价具体组织实施工作[28] - 内部控制评价报告包含七项内容[28] - 内部控制审查和评价范围包括与财务报告相关的内部控制制度[29] 审计与整改 - 内审部在重要对外投资等事项发生后及时审计并关注多项内容[30][32][33][35] - 内审部督促相关责任部门对内部控制缺陷制定整改措施和时间[37] - 公司建立审计发现问题整改机制，明确整改第一责任人[38] 制度完善与人员管理 - 公司对典型性等问题分析研究，完善管理制度[39][40] - 公司建立内审部激励与约束机制，对人员工作进行考核[43] - 违反审计制度的审计人员等将被处理[44][45] - 内部审计人员履职受打击，董事会应采取保护措施[48]