第一条 为了加强上海新相微电子股份有限公司（以下简称"公司"）内部审 计工作，提高内部审计工作质量，维护公司和投资者的合法权益，依据《上海证 券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引 第 1 号——规范运作》《上市公司审计委员会工作指引》等有关法律、法规、规 范性文件和《上海新相微电子股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的 规定，结合公司实际情况，制定本制度。 上海新相微电子股份有限公司 内部审计工作制度 上海新相微电子股份有限公司 内部审计工作制度 第一章 总则 第二条 本制度适用于公司及其控股子公司（包括全资子公司）。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或审计人员，对其 内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率 和效果等开展的一种评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一） 遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （五） 促进公司实现战略发展。 第二章 内部审计机构和审计人员 第五条 公司设立内审部，负责公司内部审计工作，依据国家法律、 ...