关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或组织）及其一致行动人、直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联方[5] 关联交易审批 - 公司与关联自然人30万（含） - 500万（含）交易经独立董事同意后提交董事会审批，500万以上由股东会批准[17] - 公司与关联法人交易金额300万以上且占净资产绝对值0.5％以上经独立董事同意后提交董事会审批[18] - 公司与关联人交易金额3000万以上且占净资产绝对值5％以上需披露、评估或审计并提交股东会审议[18] 关联交易决策 - 董事会审议关联交易过半数非关联董事出席可举行，决议经非关联董事过半数通过，不足三人提交股东会[16] - 股东会审议关联交易关联股东回避，其所代表股份不计入总数[16] 独立董事职责 - 独立董事需对3000万以上（含）且占净资产绝对值5%以上（含）关联交易发表单独意见[20] 关联交易披露 - 公司与关联自然人交易30万以上及时披露[24] - 公司与关联法人交易300万以上且占净资产绝对值0.5%以上及时披露[24] - 公司与关联人交易3000万以上且占净资产绝对值5%以上按规定披露审计或评估报告并提交股东会审议[24] 担保规定 - 公司为持有5%以下股份股东提供担保，相关股东在股东会上回避表决[22] - 公司为控股股东、实际控制人及其关联人提供担保，后者应提供反担保[22] 交易计算标准 - 关联交易涉及特定事项以发生额为披露计算标准，连续十二个月内累计计算[28] 子公司关联交易 - 公司控制或持有50%以上股份子公司发生关联交易视同公司行为[30] - 公司参股公司发生关联交易以交易标的乘以参股比例或协议分红比例后数额适用规定[30] 违规处理 - 关联交易未按程序批准或确认不得执行，已执行未获批准公司有权终止[25] - 控股股东或关联方违规占用公司资源应清偿归还，造成损失担责[32] - 董事等人员失职违规致公司受损受处分，重大损失担责[37] 文件保管与制度说明 - 关联交易决策等文件由董事会秘书保管20年[37] - 本制度由董事会审议通过并负责解释修订[35] - 制度未尽事宜依相关规定执行，与规定不一致以法律法规为准[37]