审计委员会构成 - 审计委员会由3名以上外部董事组成[5] 审计委员会决议规则 - 董事会对聘用或解聘会计师事务所等事项作决议前需经审计委员会全体成员过半数通过[10] 审计委员会会议安排 - 审计委员会每季度至少召开1次会议[13] - 董事会秘书办公室应在会议召开前3日送达会议通知[13] - 委员不能同时接受两名以上委员委托代为出席会议[14] - 委员连续两次未亲自出席会议且未委托他人、未提书面意见，视为不能履职[18] - 委员会会议需半数以上委员出席方可举行[19] - 委员会会议一般现场召开，特殊情况经同意可通讯召开[15] 会议组织与材料管理 - 董事会秘书负责组织、协调委员会与各部门工作[18] - 董事会秘书办公室负责制发会议通知等会务工作[20] - 出席和列席会议人员需在委员会会议记录签字[23] - 董事会秘书办公室负责制作委员会会议纪要[23] - 委员会会议议案及审议意见等材料书面报送董事会[23] - 委员会会议相关材料由董事会秘书办公室存档[23] 规则相关 - 本工作规则经董事会批准后施行，2006版细则废止[25] - 本工作规则未尽事宜依相关规定执行[25] - 本工作规则由董事会负责解释[26] - 规则发布时间为2025年10月25日[27]