资金往来管理 - 制度适用于公司与关联方资金往来，子公司参照执行[3] - 资金占用分经营性和非经营性，明确非经营性占用情形[3][4] - 控股股东等在经营性往来中不得占用公司资金[7] 交易与责任 - 公司与关联方交易应履行审议和披露义务，明确结算期限[9] - 董事长是防资金占用第一责任人，财务部发现应报告[11] 监督与整改 - 内部审计部审计监督关联方非经营性资金占用[12] - 公司应对资金往来自查，有问题及时整改[15] 清偿与追责 - 被占用资金原则上现金清偿，非现金清偿有规定[15] - 关联方占用资金造成损失应赔偿，相关责任人受处分[18][20] 制度生效与执行 - 制度经股东会审议通过后生效，由董事会负责解释[23] - 制度未尽事宜按法规和章程执行，冲突时按新规定[22]