报告披露时间 - 公司应在会计年度结束之日起4个月内披露年度报告[10] - 应在会计年度上半年结束之日起2个月内披露半年度报告[10] - 应在会计年度前3个月、前9个月结束后的1个月内披露季度报告[10] - 变更定期报告披露时间需提前五个交易日向深交所书面申请[10] 报告审计要求 - 年度报告财务会计报告应经会计师事务所审计[14] - 半年度报告在特定情形下需聘请会计师事务所审计[14] - 季度报告财务资料一般无须审计，除非另有规定[14] 业绩预告条件 - 净利润与上年同期相比上升或下降50%以上需在会计年度结束后1个月内预告业绩[16] - 扣除后营业收入低于1亿元且利润总额等三者孰低为负值需在会计年度结束后1个月内预告业绩[16] 交易披露标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需及时披露[23] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元需及时披露[23] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需及时披露[23] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需及时披露[23] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需及时披露[23] 关联交易披露 - 与关联自然人成交金额超30万元的交易需经独立董事同意并披露[26] - 与关联法人成交金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的交易需经独立董事同意并披露[26] 其他披露事项 - 董事会审议担保事项须经出席董事会会议的三分之二以上董事审议同意[24] - 诉讼涉案金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且绝对金额超1000万元需披露[29] - 营业用主要资产被查封、扣押、冻结、被抵押、质押或者报废超总资产30%需披露风险[30] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持股情况变化需及时披露[32] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等需及时披露[33] - 购买原材料等合同金额占公司最近一期经审计总资产50%以上且绝对金额超1亿元需披露[33] - 销售产品等合同金额占公司最近一期经审计主营业务收入50%以上且绝对金额超1亿元需披露[33] 信息披露管理 - 公司董事长对信息披露事务管理承担首要责任，董事会秘书负责组织和协调[42] - 证券投资部为信息披露事务管理部门，董事会秘书是日常信息披露主要负责人[40] - 董事会秘书应定期对相关人员开展信息披露制度培训，并通报给实控人、控股股东、持股5%以上股东[42] - 董事会全体成员对信息披露内容真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任[43] - 高级管理人员需保证所提供披露文件材料内容真实、准确、完整[46] - 控股股东、实际控制人应履行信息披露义务，保证披露信息真实、准确、完整、及时、公平[49] - 董事、高级管理人员知悉重大事件应立即报告，董事长督促披露[37] - 内幕信息流转需经相关负责人批准，知情人传递时要告知名单并登记[40] - 公司收到监管部门文件，董事会秘书先向董事长报告，再通报并回复[41] - 控股股东、实际控制人或持股5%以上股东出现特定情形应及时告知公司并配合信息披露[51][52] 信息保管与制度 - 证券投资部保管董事等履行信息披露职责相关文件资料，保管期限不少于10年[54] - 招股说明书等公告信息披露文件保管期限不少于10年[70] - 公司建立《信息披露暂缓、豁免管理制度》明确内部审核程序[62] - 公司财务信息披露前执行财务管理和会计核算内部控制及保密制度规定[63][64] - 公司实行内部审计制度，配备专职审计人员对财务进行监督[67] - 董事会设审计委员会负责与外部审计沟通及监管内部审计制度[68] 投资者关系 - 公司通过多种方式和形式建立与投资者重大事件沟通机制[66] - 公司规范投资者关系活动，确保投资者公平获取信息[67] - 公司通过多种形式与机构和个人沟通，不得提供内幕信息[67] - 接受调研前应知会董事会秘书，原则上其全程参加[68] 子公司管理 - 控股子公司应按要求报送月度、季度、年度会计报表到公司财务部[71] - 公司建立控股子公司定期报告和重大信息临时报告制度[71] 其他制度 - 本制度经公司董事会审议通过后生效[80] - 证券投资部负责公司信息披露重大差错责任追究的执行工作[75] - 对外宣传文件发布需向证券投资部提交，经董事会秘书审核签发[67]