组织架构 - 公司在董事会下设立审计委员会与内审部，内审部设1名负责人[4][6] 工作汇报与检查 - 内审部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[8][12] - 内审部至少每季度对募集资金情况检查一次并向审计委员会报告结果[13] - 审计委员会督导内审部至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况检查一次[12] 审计范围与类型 - 公司内部审计涵盖销售与收款、采购及付款等业务环节[10] - 内审部可实施财务审计、内控审计等多种类型审计事项[11] 工作程序与职责 - 内部审计工作程序包括确定重点、发出通知、开展审计等步骤[11] - 内审部履行对内部控制、会计资料等审计及反舞弊等职责[7][8] - 内审部负责内控评价的具体组织实施工作[13] 监督与评估 - 审计委员会监督及评估内审部工作，履行多项职责[7] - 审计委员会需根据内审部报告对公司内控有效性出具书面评估意见并向董事会报告[13] 问题处理 - 若公司内控存在重大问题，董事会应及时向深交所报告并披露相关情况[13] - 若审计委员会认为募集资金管理有问题，董事会应及时向深交所报告并公告[13] 奖惩与制度实施 - 对有突出贡献的审计人员和有功人员，公司应给予表扬和奖励[17] - 对违反制度的下属单位及个人，公司按情节给予处分等处理[17][18][19] - 本制度自董事会审议通过之日起实施，由董事会负责解释和修订[21]