投资定义 - 子公司指公司出资额占资本总额50%以上或持股比例虽不足50%但表决权足以产生重大影响的公司；参股公司指出资额占资本总额50%以下且公司无法实际控制的公司[10] 投资决策权限 - 股东会授权董事会决策的对外投资事项需满足多项指标均在50%以内；公司与关联人共同投资金额占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以内[13] - 董事会决策的部分对外投资事务需经营管理层讨论通过并报董事长审批，涉及资产总额等有相应比例限制[14] - 公司与关联自然人共同投资金额在30万元以内，或与关联法人共同投资金额占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以内的投资事务，由经营管理层讨论通过并报董事长审批[15] 投资流程 - 公司经理层或相关职能部门提出投资议案，经总经理办公会讨论通过后按程序提交董事长、董事会、股东会决策[12] - 董事长、总经理或其他授权代表可签投资协议草案，但须经有关机构决议通过后方可生效实施[17] 投资审查 - 一次性完结的投资事项应在项目完成后30日内进行审查、评价；长期性投资事项一般一年一次进行审查、评价，于前一年度结束后45日内进行[22] 特殊投资规定 - 公司进行证券投资、委托理财或衍生产品投资事项应由董事会或股东会审议批准[24] - 委托理财应选合格专业理财机构并签书面合同，董事会派人跟踪资金[25] - 证券投资执行严格联合控制制度，至少两人操作且人员分离[25] - 购入有价证券须在购入当日记入公司名下[26] - 财务部门定期核对证券投资资金，及时入账利息、股利[26] 违规处理 - 董事、高级管理人员等违规对外投资或损害公司利益应赔偿损失，重大损失可被罢免或提处分建议[28] 制度相关 - 制度未尽事宜依国家法规和公司章程执行，冲突时以其为准[31] - 制度解释权属董事会，修改权属股东会，自股东会批准之日起生效[32][33]