内部审计工作汇报 - 内部审计机构至少每季度向审计委员会报告一次工作[7] - 内部审计机构应在年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[8] 内部控制披露 - 公司披露年度报告时，披露年度内部控制评价报告及核实评价意见[16] 内部审计职责与管理 - 内部审计机构负责内部控制评价组织实施[16] - 内部审计机构监督检查业务、风险、内控、财务信息等[4] - 内部审计机构对董事会负责，向审计委员会报告[4] - 内部审计负责人由审计委员会提名，董事会任免[5] 审计范围与经费 - 内部审计机构制定年度审计范围计划需征求多方意见[9] - 内部审计机构履行职责经费列入财务预算[11] 审计档案管理 - 内审部整理资料建立审计档案，分永久、长期、短期保管[23][25] - 公司对审计档案封闭管理，借阅需审批[25][28] 制度相关 - 制度未尽事宜按国家法规和《公司章程》规定执行[27] - 制度与国家法规和《公司章程》不一致时，以其规定为准[27] - 制度由公司董事会负责解释，审议通过生效实施[27]