审计工作安排 - 专职内部审计人员不少于2人[6] - 审计委员会每季度向董事会报告内部审计工作[9] - 审计部每季度向审计委员会报告内部审计工作[9] - 审计部在会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[10] - 审计部在会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[10] 审计流程时间 - 实施审计提前7日通知被审计单位[13] - 审计终结审计小组20日内写出审计报告[13] - 被审计单位收到审计报告7日内递交书面意见[13] - 被审计单位对审计决定有异议15天内向审计委托人提出[14] 报告提交频率 - 审计部每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[16] - 审计部每季度对募集资金存放与使用情况进行审计[19] - 公司每两年要求会计师事务所对与财务报告相关内部控制有效性出具鉴证报告[23] 审计审查范围 - 审计部审查与财务报告和信息披露事务相关内部控制制度[16] - 审计部对重要对外投资等事项发生后及时审计[23][24][25][18] - 审计部在业绩快报对外披露前进行审计[19] 其他规定 - 审计终结审计部15日内建立审计档案[26] - 审计委员会根据审计部报告出具年度内部控制自我评价报告[23] - 公司建立审计部激励与约束机制，监督考核内部审计人员工作[28] - 本制度经董事会审议通过后实施，由董事会负责解释[31] 违规行为 - 利用职权谋取私利[32] - 弄虚作假徇私舞弊[32] - 玩忽职守致审计报告严重失真[32] - 未能保守公司秘密[32]