募集资金存放与使用 - 募集资金应存放于经董事会批准的专户，不得存放非募集资金或作他用，数量不超项目个数[7] - 公司应在资金到位一月内与相关方签三方监管协议[7] - 资金按招股书所列用途使用，不得擅自改变[11] - 专款专用，原则用于主营业务，非金融类企业不得用于财务性投资[12] - 使用资金在授权范围内按计划提额度，多级联签付款，超范围报董事会审批[12] 资金支取与计划调整 - 一次或十二个月内累计支取超5000万元或净额20%，通知保荐机构或独立财务顾问[7] - 年度实际使用与预计差异超30%，调整投资计划[13] 项目变更与重新论证 - 项目实施主体在公司及全资子公司间变更或仅地点变更，不视为改变用途[11] - 项目出现市场重大变化或搁置超一年，重新论证可行性与预计收益[13] 信息披露 - 及时披露资金使用情况[5] - 超计划完成期限且投入未达50%及时披露[14] 节余资金处理 - 低于净额10%按规定程序，达或超10%股东会审议[15] - 低于500万元或1%可豁免程序，年报披露使用情况[18] 资金置换与补充 - 置换自筹资金在转入专户后六个月内实施[18] - 闲置资金临时补充流动资金单次不超十二个月[18] 现金管理 - 现金管理产品期限不超十二个月[20] 用途变更与地点变更 - 变更用途提交董事会审议后二日内公告[24] - 改变实施地点经董事会审议通过，二日内公告[26] 超募资金使用 - 按补充缺口、临时补充、现金管理顺序使用[28] - 现金管理或临时补充需说明合理必要，额度期限经董事会审议[27] 监督检查 - 会计部门设台账，内审机构至少季度检查一次[29] - 审计委员会发现问题报董事会，董事会二日内报深交所并公告[30] - 董事会每半年核查项目进展，出具报告，聘会计师鉴证[30] - 项目实际进度与计划差异超30%，调整计划并披露[31] - 会计师提出鉴证结论，“保留”等情况董事会分析整改年报披露[31] - 保荐机构或独立财务顾问半年现场核查，年度出报告[32] - 发现重大违规或风险及时报深交所[33] 违规处理 - 相关责任人违规视情节处分，严重上报监管部门[35]