内部控制缺陷分类 - 按成因分设计和运行缺陷，按影响分重大、重要、一般缺陷，按表现分财务和非财务报告缺陷[4] 财务报告内控缺陷评价标准 - 定量：重大错报金额≥营收5%或≥资产总额2%等[9] - 定性：重大含董事舞弊等，重要含未按准则选会计政策等[9] 非财务报告内控缺陷评价标准 - 定量参照财务报告内控缺陷评价定量执行[8] - 定性：重大发生可能性高严重影响等[13] 其他要点 - 定量标准财务指标值用最近一期经审计合并财报数据[10] - 标准由董事会负责解释修改，审议通过之日起实施[12] - 制定标准为保证内控有效执行，促进公司规范健康发展[2]