审计制度与流程 - 公司制定董事会审计委员会年报工作制度[2] - 年报审计工作时间由审计委员会等协商确定[4] 审计过程管理 - 审计委员会在不同阶段审阅报表并加强沟通[4] - 督促年审会计师按时提交审计报告[4] 会计师事务所管理 - 续聘或改聘需审计委员会评价并形成意见[5] - 原则上年度审计期间不得改聘[5]