内部控制责任 - 公司董事会负责内部控制制度建立健全和有效实施[4] - 审计委员会审核公司财务信息及其披露等工作[6] - 内部审计部门对董事会审计委员会负责[2][3] 内部审计工作安排 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[12] - 每年提交上一年度内部审计工作报告和当年度计划[12] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[17] - 至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[17] - 至少每季度对募集资金情况检查一次并报告[19] 内部控制审查重点 - 审查和评价范围含与财务报告和信息披露相关制度[17] - 将对外投资等事项相关内部控制制度作为检查重点[22] 缺陷处理与报告流程 - 内审部门发现内控重大缺陷或风险应及时处理[18] - 审计委员会根据报告对内控有效性出具评估意见并报告[19] - 董事会收到报告后二个交易日内向深交所报告并公告[19] 内控评价报告流程 - 内部审计部门负责内控评价工作并出具年度报告[21] - 报告应包含董事会声明、总体情况等内容[21] - 经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[22] - 董事会审议年度报告时对报告形成决议[22] - 保荐人或独立财务顾问核查并出具意见[22] 其他安排 - 公司在年度报告披露时在符合条件媒体披露相关报告[22] - 公司每年聘请外部独立第三方审计机构进行审计[22]