审核委员会组成 - 由三名以上非执行董事组成，多数为独立非执行董事，主席须为独立非执行董事[5] - 委员由董事长或提名委员会提名，董事会以全体董事过半数选举产生[6] - 任期与董事会董事任期一致，届满可连选连任[7] 审核委员会职责 - 公开职权范围，解释角色及转授权力[9] - 对外部审计机构表现进行年度审核，提总结报告及聘用建议[9] - 负责内部审计部门与外部审计机构沟通，督促提交审计报告[11] - 外聘外部审计机构提供非审计服务需制定政策确保独立性[11] - 审阅公司会计政策、财务状况等，审核财务报表[10] - 就需行动或改善事项向董事会报告并提建议[10] - 检查财务、会计政策及更改情况，监控报告制作流程并审核信息[12] - 与管理层讨论评价财务等制度有效性，确保资源预算充足[12] - 确保内控内审部与外部审计机构工作协调[12] - 制定及检讨公司企业管治政策及常规并提建议[13] 审核委员会主席职责 - 召集、主持会议，审定、签署报告及重要文件[16][17] - 检查决议和建议执行情况，代表委员会向董事会报告工作[17][18] - 或另一名独立非执行董事出席年度股东会回应股东提问[23] 审核委员会会议 - 定期会议每年至少召开两次，于董事会定期会议前召开，审阅中、年度财报[26] - 主席或半数以上成员提议、董事长建议可召集临时会议[26] - 通知及材料会前三天通知全体委员，全体同意可豁免[26] - 需三分之二以上委员出席，其中一名为独立非执行董事[26] - 决议经全体委员过半数通过，赞成反对票数相等时主席多投一票[27] - 可多种方式召开，内控内审部负责人等可列席[27][18] - 记录保存期不少于十年，初稿及定稿发至全体委员[29] - 记录包含会议日期、议程、表决结果等内容[30] 其他 - 内控内审部是日常办事机构，负责决策前期准备工作[20] - 会议期间讨论内部审计计划，听取财务汇报等[21] - 细则自董事会审议通过生效，原细则失效[32] - 细则由董事会负责修订和解释，未尽事宜按相关规定执行[33]