审计委员会相关 - 独立董事应占半数以上且至少一名为会计专业人士[6] - 至少每季度召开一次会议审议审计部计划和报告[10] - 至少每季度向董事会报告内部审计情况[10] 审计部相关 - 专职人员不少于三人[6] - 至少每季度向审计委员会报告计划执行及问题[10] - 会计年度结束前两月提交次年度内审计划[11] - 会计年度结束后两月提交年度内审工作报告[11] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[23] 审计项目相关 - 年终财务及重大项目委托中介机构审计[17] - 重大项目报经批准后联合审计[17] 审计内容重点 - 对外投资关注审批、合同、评估等[24] - 购买出售资产关注审批、合同、运营等[25] - 对外担保关注审批、风险、反担保等[27] - 关联交易关注关联方名单、审批、定价等[27] - 募集资金使用关注存放、使用、置换等[28] 其他规定 - 内部审计资料保存不少于10年[12] - 公司至少两年要求会计师事务所出具内控鉴证报告[33] - 对内部审计成绩显著人员给予奖励[35] - 制度适用于公司及下属子分公司[38] - 制度由董事会解释并自通过之日实施[38] - 对违规行为有相关规定[37][39]