内部控制目标 - 遵守法规实现战略、提高经营效益效率、保障资产安全、确保信息披露真实准确完整公平[4][7] 内部控制涵盖环节 - 涵盖采购与付款、存货等所有营运环节[9] 管理制度建设 - 建立印章使用管理等专门管理制度[9] - 建立《对外担保管理制度》明确担保权限、审批等内容[19] - 建立《对外投资管理制度》规范重大投资行为[26] 子公司管理 - 重点加强对控股子公司管理控制，建立绩效考核制度等[9][12] 关联交易控制 - 遵循诚实信用等原则，明确审批权限和审议程序[15] - 确定关联方名单并及时更新，审慎判断关联交易[18] - 审议关联交易时，关联董事和股东需回避表决[16] - 独立董事至少每季度查阅一次与关联方资金往来情况[17] - 发生关联方占用资源造成损失，董事会应采取保护性措施[17][18] 对外担保控制 - 遵循相关原则和规定[18] 募集资金管理 - 专户存储，按招股书用途使用并跟踪进度[23] - 内部审计部门每季度向董事会报告募集资金使用情况[23] 投资管理 - 衍生产品投资应限定投资规模[26] - 委托理财应选合格专业理财机构并签书面合同[26] 信息披露管理 - 董事会秘书为对外发布信息主要联系人[29] - 重大信息执行严格内部保密制度，泄漏需报告披露[29] - 董事会秘书分析判断内部重大信息，必要时提请披露[30] - 董事会秘书跟踪公司及相关方承诺事项落实情况并披露[30] 内部审计与监督 - 内部审计部门对董事会负责，定期检查内部控制缺陷并提改进建议[33] - 制定内部控制自查制度和年度自查计划，各部门配合检查[33] - 检查内控运行情况并形成报告上报审计委员会[33] - 董事会依据内审报告形成内控自我评价报告，独立董事发表意见[33] - 注册会计师年度审计时就财务报告内控情况出具评价意见[34] - 若注册会计师对内控有效性有异议，董事会需专项说明[34] 考核与责任追究 - 将内控执行情况作为绩效考核指标，建立责任追究机制[34] 报告报送与资料保存 - 在会计年度结束后四个月内报送自评报告和注会意见[35] - 内审部门工作底稿等资料保存遵守档案管理规定[35] 制度执行与解释 - 本制度自董事会审议通过之日起执行，由董事会负责解释[37]