财务制度与管理层 - 制度适用于公司及其下属公司，下属公司可制定实施细则[5] - 公司财务负责人为财务总监，负责资金运用和资产安全[8] - 公司总部设财务部，负责财务管理等工作[9] - 公司对下属公司财务管理实行垂直管理[10] 人员与核算 - 财务、会计人员调动或离职需办理工作移交[11] - 公司及下属公司按国家和公司规定核算编报告[13] - 会计年度为1月1日至12月31日[14] - 境内公司以人民币为记账本位币[15] - 公司总部制定统一会计核算办法[16] - 公司及下属公司独立设账核算盈亏[17] 资产与资金管理 - 公司对存货每年至少全面盘点两次[19] - 公司对固定资产每年清查盘点一次[23] - 公司货币资金管理遵循相关制度[17] - 加强存货台账管理，提取存货跌价准备[19][20][21] - 财务部统计分析应收账款并计提减值损失[22] 预算与收入成本 - 公司建立预算管理制度，成立预算委员会[26] - 各项收入纳入法定账册，完善成本控制体系[25] 利润分配 - 公司依法分配利润，提取10%法定公积金[27] - 法定公积金累计达注册资本50%以上可不再提取[28] - 法定公积金转股本时留存不少于转增前注册资本25%[28] - 利润分配方案批准后2个月内完成派发[28] 报表与审计 - 月度报表含资产负债表等，需按期报送[30] - 公司委托审计年度财务报告并报董事会批准[31] 信息系统与档案 - 公司建立财务业务一体化信息系统[34] - 专职部门维护财务信息系统，定期备份数据[34] - 满足条件的电子会计资料可仅电子保存[36] - 会计档案保管期限分类，从年度终了次日算起[37] 制度生效 - 本制度自董事会审议通过生效，修改亦同[40]