委员会组成 - 由5名非上市公司高级管理人员董事组成，1/2以上为独立董事，至少1名会计专业独立董事[4] - 设主任委员、副主任委员各1名[6] 会议安排 - 每季度至少开一次会，可开临时会议[10] - 每年至少开一次定期会议，在上一会计年度结束后四个月内召开[12] - 定期会议提前5日、临时会议提前2日发通知[19] 报告机制 - 内部审计部门每季度报告，每年至少提交一次内部审计报告[10] - 每年向董事会提交对外部审计机构履职评估报告及监督职责情况报告[10] 决策规则 - 2/3以上委员出席方可举行会议[15] - 部分事项全体成员过半数同意后提交董事会[8] - 决议需全体委员过半数通过，记名投票[16][17] 其他规定 - 委员连续两次不出席视为不能履职，董事会可撤销职务[16] - 决议经签字生效，两日内通报董事会[20] - 决议文件和会议记录保存不少于十年[20][28]