控股子公司定义 - 公司持有超过50%股份或能实际控制的公司或主体为控股子公司[2] 控股子公司设立要求 - 连续三年年度经营收入超5000万元人民币的控股子公司应依法设立三会[7] 人员管理 - 控股子公司税前年薪超30万元的其他高级管理人员、技术骨干签合同前须经公司审核[14] - 公司人力资源职能部门每年至少组织一次对委派高级管理人员的考核[15] 投资与融资 - 控股子公司应参照公司制度制定对外投资议事规则并在公司董事会报备[11] - 控股子公司融资需经可行性论证、公司备案及书面确认后执行[10] 担保规定 - 未经公司授权，控股子公司不得对外担保或互相担保[10] 财务要求 - 控股子公司应按公司要求及时报送财务报表和提供会计资料[10] 交易决策 - 控股子公司重大交易须公司认可并决策，非重大交易授权决策但需报备[18] 审计监督 - 公司审计职能部门定期或不定期对控股子公司实施审计监督[20] - 公司交易包括购买或出售资产、对外投资等十项[21] - 公司审计包括效益审计、重大经济合同审计等[22] - 控股子公司接到审计通知应做好准备并配合[22] - 审计决定或建议书送达后控股子公司须执行[23] - 公司内部审计制度适用于控股子公司[24] 信息披露 - 公司董事会秘书监督控股子公司重大事项信息披露[25] - 控股子公司应按要求向公司报告重大信息[25] - 控股子公司负责人是信息披露第一责任人[25] - 控股子公司相关人员应学习并报告可能影响股价的信息[25] 制度管理 - 本制度由公司董事会负责解释、修改、完善并自通过之日起实施[27]