中山联合光电科技股份有限公司 内部审计管理制度 第四条 本制度适用于公司、全资子公司、控股子公司以及对公司具有重大影响 的参股公司。 （五）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第一章 总 则 第一条 为了进一步规范公司内部审计工作，明确内部审计机构和人员的责任， 保证审计质量，明确审计责任，促进经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和 国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所创业板股票上市规 则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》 等相关法律、法规、规范性文件和《中山联合光电科技股份有限公司章程》（以下简 称《公司章程》）的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动，通过运用 系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有 效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人员及 其他有关人员共同实施的、为合理保证实现下列目标的一系列控制活动： （一）遵守国家法律法规及其他相关规定； （二）提高公司经营 ...