审计工作流程 - 审计部拟定年度审计计划，报管理层批准后实施[22] - 审计前2个工作日送达通知书，特殊业务实施时送达[24] - 被审计单位2日内对征求意见稿出具书面意见[27] - 被审计单位或个人30日内报送书面整改方案[34] 审计报告与资料管理 - 审计部每季度形成内审报告向审计委员会报告[6] - 审计部每半年对重大事件检查并提交报告[16] - 审计部每年提交一次内部控制自我评价报告[23] - 公司根据审议后的报告出具年度内控评价报告[31] - 审计报告等资料保管期限为10年[29] 审计职责与监督 - 审计委员会指导监督审计部工作，向董事会报告进度[10][11] - 审计部建立健全内部审计体系和制度并实施[12] - 审计部审计财务收支、合法性等[13] - 审计部协助建立反舞弊机制，报告重大问题[13] - 审计部评价内控并提改进意见[13] - 违法违规时审计委员会向深交所报告[17]