中山联合光电科技股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 第一章 总则 第一条 为强化中山联合光电科技股份有限公司（以下简称"公司"）董事会决策 功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结 构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）《上市公司治理准则》 《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业 板上市公司规范运作》《中山联合光电科技股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》） 及其他有关法律法规和规范性文件，公司设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会依据相应法律法规设立的专门工 作机构，行使《公司法》规定的监事会职权，主要负责审核公司财务信息及其披 露、监督及评估公司内、外部审计工作和内部控制。 第二章 人员组成 第七条 审计委员会下设审计部为日常办事机构，负责公司内、外部审计的沟 通、监督和核查工作。 第三章 职责权限 第八条 审计委员会的主要职责和权限： 第三条 审计委员会成员由三名董事组成，独立董事占两名，委员中至少有一 名独立董事为会计专业人士。 审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人 ...