审计制度适用范围 - 修订后制度适用于公司及所属全资、控股公司[2] 审计部人员要求 - 审计部负责人需具备审计、会计等中级以上专业职称或职业资格及相关经验[3] 审计部工作开展 - 审计部统一开展对公司及所属企业的内部审计工作，所属企业及其子公司不单独设内审机构[3] - 审计部有权对公司本部及所属企业进行审计检查，重点监督“三重一大”等事项[4] 审计部职责 - 制订和完善内审制度，经董事会审批后实施[4] - 根据公司年度计划制订年度审计工作计划，报审计委员会批准后执行[4] - 每季度对募集资金存放和使用情况进行专项检查[4] - 至少每半年对重大事件实施情况及大额资金往来等进行专项检查[4] 审计组人员要求 - 审计组成员不得少于3人[5] 内部控制报告相关 - 董事会需在审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[7] - 监事会和独立董事需对内部控制自我评价报告发表意见[7] - 如会计师事务所对公司内部控制有效性出具非无保留结论审计报告，董事会、审计委员会需针对审计结论涉及事项做专项说明[7] 审计监督体系 - 审计部应参与公司大监督体系建设，与多部门监督资源配合建立相关机制[7] 审计结果应用 - 内部审计结果及整改情况作为考核、任免、奖惩干部和相关决策重要依据[7] - 内部管理领导人员经济责任审计结果归入本人档案[7] 审计问题处理 - 公司应将审计问题整改与促进经营管理结合，维护资产安全、推动公司发展[8] - 审计部将违纪违规违法问题线索等移送公司纪委，纪委及时处理[8] 违规处理 - 被审计单位存在拒绝接受审计等情形，公司党委、董事会责令改正并处理相关人员[8] - 审计部和审计人员未按规定实施审计致严重后果将被处理[9] - 审计部和审计人员隐瞒问题或提供虚假报告将被处理[9] - 审计部和审计人员泄露国家或商业秘密将被处理[9] - 审计部和审计人员利用职权谋取私利将被处理[9] - 审计部和审计人员违反法规其他情形将被处理[9]