内部审计制度 （2025 年 10 月） 第一章 总则 第一条 为加强和规范华明电力装备股份有限公司（以下简称本公司）内部 审计工作，提高内部审计工作质量，发挥内部审计工作在加强公司内部控制和风 险管理、提高企业经营管理水平和防范能力，根据《中华人民共和国审计法》、 《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律、法规规章和《深圳证券交易所 上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》的规定，结合公司实 际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响 的参股公司内部审计工作。 华明电力装备股份有限公司 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关 法律法规和本制度的规定，对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响 的参股公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经 营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。目的是为了加强本公司、控股子公 司以及具有重大影响的参股公司的管理和监督，防范和控制风险，维护财经法纪， 改善经营管理，提高经济效益，确保公司信息披露的真实性、准确性和完整性。 第四条 本制度规定了公司内部审计机构 ...